问题领域
问题性质
常见问题表现形式
主要定性依据
建议措施
一、土地资源管理
1.耕地保护目标任务未完成
耕地、基本农田、标准农田实有面积未达到年度耕地保护目标管理责任书中的保有目标。耕地占补平衡未完成数量补充和质量提升任务。
市、县政府耕地保护责任目标考核、《中华人民共和国土地管理法》、《关于做好耕地占补平衡工作的通知》（浙土资函〔2015〕48号）
严格落实耕地目标考核责任制，确保耕地与基本农田数量不减少、质量不下降。加大部门、乡镇之间网格式执法力度，杜绝耕地“非农化”、基本农田“非粮化”。
2.基本农田、粮食生产功能区划定不实
未按规定要求划定基本农田和粮食生产功能区，存在将公益林、建筑物等划入情况。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》
3.基本农田、粮食生产功能区管理不规范
后续管理不规范，存在建设占用、发展林果业、养殖、荒芜闲置、抛荒等“非粮化”问题。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》
4.土地收储主体不合规
土地储备管理机构不符合规定，存在融资平台、开发区、镇街管委会等 ...
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常见问题表现形式
主要定性依据
建议措施
一、预算管理
1.预算编制不完整、不全面
1.预算编制不完整，收支及结余款未纳入预决算管理；2.利息收入未纳入预算管理。
《行政单位财务规则》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级部门项目支出预算管理办法的通知》（浙财政〔2016〕38号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》（2013年印发）
科学编制年度预算，提高预算编制精确性，所有收支纳入预算管理；加强预算编制管理，严格按规定完整、全面地编制预算。
2.无预算列支，超预算列支经费
1.无预算安排支出；2.超预算安排支出。
《行政单位财务规则》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级部门项目支出预算管理办法的通知》（浙财政〔2016〕38号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》（2013年印发）
严格执行预算，不得无预算、超预算安排支出；进一步健全预算编制机制。
3.预算执行不规范
1.未按照年初预算安排支出；2.预算执行率低。
《行政单位财务规则》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级部门项目支出预算管理办法的通知》（浙财政〔2016〕38号）、《党政机关厉行节约 ...
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主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、”一卡通”惠农补贴
1. “一卡通”惠农补贴发放管理制度执行不到位
1.未按规定纳入”一卡通”发放，乡镇公共财政服务平台未有效运用；补贴资金拨付到主管部门和乡镇实体账户、过渡账户发放；2.一人多卡现象仍较为突出；3.惠农补贴基础数据不准确，资金发放存在滞留等风险。
《关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金资金”一卡通”管理的指导意见》（财办〔2020〕37号）第三条、《关于全面开展乡镇财政公共服务平台建设工作的通知》（浙财基〔2013〕7号）第三条第（二）、（三）款、《关于加快推进全省乡镇公共财政服务平台管理信息系统实施应用工作的通知》（浙财基〔2014〕31号）第三条第4款
各主管部门各自为政，未建立信息共享机制，工作不到位，信息维护不准确不及时。
进一步推进和完善乡镇财政公共服务平台建设，建立多部门信息共享机制，及时完善”一卡通”补贴发放基础数据。
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2.违规骗取”一卡通”惠民补贴资金
虚报补贴信息、伪造合同协议等方式骗取补贴。
《财政部 农业部关于全面推开农业”三项补贴”改革工作的 ...
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主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、社会保险基金筹集问题
1.征收机构未按规定征收社会保险费
1.征收机构未按时足额征收社会保险费；2.征收机构违规减免社会保险费；3.未严格执行阶段性降低社会保险费率规定；4.征收机构和经办机构违规核销欠费。
《中华人民共和国社会保险法》第六十一条、《社会保险费征缴暂行条例》第十二条
1.企业主缴纳社会保险费意识不强；2.部分参保个人看重眼前利益；3.征收机构稽核力量不足；4.存在权力运行风险。
1.加大社会保险法宣传力度；2.加大稽核力度；3.加强审计监督。
2.社会保险财政补助落实不到位
1.地方财政应补助资金未落实；2.截留滞拨上级财政补助资金。
《中华人民共和国社会保险法》第十三条、《关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知》
1.财政结算不及时；2.地方财政紧张。
1.加强日常管理；2.加大财政投入力度。
3.未按规定多渠道筹集社保基金
1.未按要求从土地出让金收益中提取风险准备金；2.未按规定划转国有资本充实社保基金。
《浙江省社会保障风险准备金管理办法》第四条、 ...
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产生问题根源
建议对策及措施
一、贯彻落实上级决策部署
1.贯彻落实重点工作差距
1.部分重大改革任务没有实质推进，存在打折扣、做选择、搞变通等现象；2.部分重大建设项目推进不够有力，建设进度慢于预期；3.部分试点创新任务推进力度不够，示范带动效果不够明显。
上级有关法律法规、政策、规划、文件
1.政治意识不强，贯彻上级决策部署态度不坚决；2.创新意识欠缺，能力不足、思路不开阔；3.执行力度不够，工作推进机制不健全；4.督查考核不够严格，考核结果运用不够多；5.工作基础薄弱，历史遗留问题较多。
1.提高政治站位，增强贯彻落实上级部署的自觉性；2.强化创新思维，结合本地实际创造性抓好工作；3.完善推进机制，严格督查考核，形成闭环管理。
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2.目标责任制考核任务未完成
下达的耕地保护、粮食安全等目标责任制考核任务未完成或完成质量不高。
与上级党委、政府签订的目标责任书或考核文件
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3.约束性指标任务未完成
下达的能源双控、污染物排放、断面水质等约束性指标未完成。
有关法律法规、政策、规划、文件
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序号
部门单位名称
问题摘要
1
外交部
至2024年底，部本级对零散公房底数不清、管理混乱，6套公房违规被个人占有，涉及建筑面积389.13平方米。
2001年至2002年，部本级将2套待拆迁公房违规配租给4名外部单位人员，使其成为回迁安置对象并获得5套回迁房，涉及回迁房建筑面积465.6平方米。
部本级对行政房产管理不严，2015年将1处办公用房调配给1家主管的社团使用，2022年该社团未经部本级批准，擅自将上述办公用房转借给3家外部企业无偿使用至今，涉及建筑面积850平方米。
2010年，部本级未经审批，将划拨取得的1处土地使用权转让给外部企业，转让收入3000万元未上缴国库，至2024年底仍存放在所属1家企业。
至2024年底，部本级未将所属2家单位的下属8家一级企业纳入国有资本经营预算。
至2024年底，部本级对1个项目的质量和效果缺乏有效监管，立项环节评审不严，以征求意见等替代评审；实施环节跟踪不及时，对部分项目实施情况不掌握；验收环节审核不严，未对部分项目实际内容进行核实；评价环节绩效指标不科学，有的无法反映执行效果。
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主要定性依据
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建议对策及措施
一、资金使用
1.挪用安居工程专项资金
安居工程资金用于市政基础设施建设等非安居工程项目。
《财政部 住建部关于印发〈中央财政城镇保障性安居工程专项资金管理办法〉的通知》(财综〔2019〕31号)第十八条
客观上安居工程与周边市政基础设施建设项目联系密切，主观上当地建设资金筹集困难，因此挤占资金搭车建设。
建设主管部门、财政部门应加强对安居工程实施主体的政策宣贯。监督部门要严格监督问责。
二、财税规 费 落 实
2.税务、财政等主管部门收取应减免的税收或行政事业性收费、政府性基金
未按规定减免人防易地建设费、白蚁防治费、市政基础设施费等行政事业性收费，政府性基金及印花税等。
《国务院办公厅关于保障性安居工程建设和管理的指导意见》（国办发〔2011〕45号）、《财政部国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知》（财税〔2013〕101号）
因信息不对称，税务、财政等主管部门不知晓保障性安居工程项目，建设单位不了解保障性安居工程税收或行政事业性收费、政府性基金的减免政策，导致应减免未减免情况 ...
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问题主要表现形式
主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、土地资源管理
1.耕地保护目标任务未完成
1.耕地、基本农田、标准农田实有面积未达到年度耕地保护目标管理责任书中的保有目标；2.耕地占补平衡未完成数量补充和质量提升任务。
市、县政府耕地保护责任目标考核、《关于做好建设项目”占优补优”耕地占补平衡工作的通知》
1.部分市、县、乡镇政府对耕地保护基本国策认识不足；2.划定过程中落实规范要求不到位
1.严格落实耕地目标考核责任制；2.加大网格式执法力度
2.基本农田、粮食生产功能区划定不实
未按规定要求划定基本农田和粮食生产功能区，存在将公益林、建筑物等划入情况。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》
1.审核把关不严；2.为达到考核数量要求打”擦边球”
3.基本农田、粮食生产功能区管理不规范
存在建设占用、发展林果业、养殖、荒芜闲置、抛荒等”非粮化”问题。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》相关条款
1.农业用途管制不严；2.基层管理人员不足
4.土地收储 ...
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问题主要表现形式
主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、项目质量
1.项目质量
项目工程使用不符合要求的原材料。
《中华人民共和国建筑法》第五十八条、《建设工程质量管理条例》（国务院令第279号）第二十八条
负责人员为了个人私利而偷工减料，且缺乏对项目工程质量的常态化监督。
加强项目工程质量管理，完善质量管理体系，严格工程质量终身负责制。
二、项目安全
2.项目工程存在安全隐患
现场施工缺乏安全防护措施。
安全防范意识不强。
加强施工安全措施防范。
三、项目进度
3.项目进度缓慢
1.未按合同约定完成项目工程；2.项目进度晚于省发展改革委各年度批复的建设时限要求；3.工程进度款结算不及时。
省发展改革委等主管部门下达任务的相关文件
部门之间沟通不顺畅，政策处理未落实，部分工程量增加，用地规划调整、审批，用地征收等前期工作进展缓慢以及其他不可抗力因素等。
加强项目投资全过程管理，加强部门之间沟通，积极争取政策支持。
三、项目进度
4.项目验收不到位
1.项目已正式投入使用，但未办理质量验收、工程档案备案、编制办理结算和竣工财务决算等 ...
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常见问题表现形式
主要定性依据
建议措施
一、贯彻落实各级投资政策及相关规定
1.违反中央关于建设楼堂馆所的相关规定
1.未经审批或以各种名义变相建设楼堂馆所；2.擅自增加建筑面积、变更使用功能、调整容积率
中央停止新建楼堂馆所和清理办公用房的精神、《关于党政机关停止新建楼堂馆所和清理办公用房的通知》(2013)
投资综合管理部门加强项目审批管理，加强事中事后管理，严格进行项目竣工验收
2.违反投资审批改革和相关精神
1.违背放管服改革精神增加审批环节；2.”模拟审批”失去控制，违背制度设计初衷；3.未按照有关规定减免行政事业性收费及相关税费
《中华人民共和国行政许可法》、《国务院办公厅关于保障性安居工程建设和管理的指导意见》(国办发[2011]45号)
加强审批制度改革力度，同时遵守相关上位法，相关制度改革需经充分论证和上一级主管部门批准
3.招投标政策违反上位法和相关规定
1.以名录库形式设定行政许可；2.未能形成统一的招投标平台；3.出台排他性的地域保护文件；4.对投标保证金未能依规严格管理
《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和 ...
